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2017年度武汉市审计局部门决算

发布时间:2018-10-26 16:10
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索引号 010884903/2020-729171 发文日期 2018-10-26
发文单位 办公室 文号
分类 审计 有效性 有效

    

 

第一部分  武汉市审计局概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分  武汉市审计局2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1)

二、收入决算表(表2)

三、支出决算表(表3)

四、财政拨款收入支出决算总表(表4)

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5)

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6)

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7)

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8)

第三部分  武汉市审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、关于2017年度预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分  2017年重点工作完成情况

第五部分  名词解释 

  

第一部分  武汉市审计局概况

一、部门主要职能

武汉市审计局是武汉市人民政府的职能部门,在市长和湖北省审计厅的双重领导下,负责全市的审计工作。主要对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督;依据《中华人民共和国审计法》和有关规定,对国家机关和依法属于市审计局审计监督对象的党政和企事业单位领导干部,进行经济责任审计监督;组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;指导和监督内部审计工作;依法领导和监督区级审计机关的业务等审计事项。

二、部门决算单位构成

从决算单位构成来看,武汉市审计局部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和1个下属单位决算组成。其中:行政单位1个、参照公务员法管理事业单位1个。

纳入武汉市审计局2017年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

1个下属单位:武汉市审计局政府投资项目审计中心。

三、部门人员构成

武汉市审计局总编制人数216人,其中:行政编制195人,事业编制21人(其中:参照公务员法管理21人)。在职实有人数192人,其中:行政174人,事业18人(其中:参照公务员法管理18人)。

离退休人员21人,其中:退休21人。

 

第二部分 武汉市审计局2017年度部门决算表









第三部分
  武汉市审计局2017年度部门决算情况说明

 

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

2017年度收、支总计9,070万元。与2016年相比,收、支总计各增加602万元,增长7.11%,主要原因是市财政局拨款武汉数字化审计工程500万元等。

图一:收、支决算总计变动情况

二、2017年度收入决算情况说明

2017年度本年收入合计9,070万元。其中:财政拨款收入9,070万元,占本年收入100%。

图二:收入决算结构

三、2017年度支出决算情况说明

2017年度本年支出合计9,070万元。其中:基本支出6,207万元,占本年支出68.43%;项目支出2,863万元,占本年支出31.57%。

图三:支出决算结构

四、2017年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收、支总计9,070万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各增加602万元,增长7.11%。主要原因是市财政局拨款武汉数字化审计工程500万元等。

图四:财政拨款收、支决算总计变动情况

 

五、2017年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况。

2017年度财政拨款支出9,070万元,占本年支出合计的100.00%。与2016年相比,财政拨款支出增加602万元,增长7.11%。主要原因是市财政局拨款武汉数字化审计工程500万元等。

(二)财政拨款支出决算结构情况。

 2017年度财政拨款支出9,070万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出7,122万元,占78.52 %;社会保障和就业支出1,181万元,占13.02%;医疗卫生与计划生育支出446万元,占4.92%;住房保障支出321万元,占3.54%。

(三)财政拨款支出决算具体情况。

2017年一般公共预算财政拨款支出年度预算为9,070万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等),支出决算为9,070万元,完成年度预算的100.00%。其中:基本支出6,207万元,项目支出2,863万元。项目支出主要用于一般行政管理事务(审计)80万元,主要是为全局及所属单位办公设备购置、后勤服务以及金审工程培训、审计事业发展等相关审计事务支出;审计业务2,033万元,主要是为全市绩效审计、项目审计、经济责任审计、政府投资审计、审计业务培训费、不可预见费、全市行业审计及审计调查等审计业务支出;信息化建设(审计)655万元,主要是为全市审计系统专业网络的建设维护使用费支出155万元以及武汉审计数字化审计工程款开支500万元;其他审计事务支出95万元,主要是为参照公务员法管理事业单位审计事务及专项业务支出。

1.一般公共服务支出(类)。年度预算为7,122万元,支出决算为7,122万元,完成年度预算的100%。

2.社会保障和就业支出(类)。年度预算为1,181万元,支出决算为1,181万元,完成年度预算的100%。

3.医疗卫生与计划生育支出(类)。年度预算为446万元,支出决算为446万元,完成年度预算的100%。

4.住房保障支出(类)。年度预算为321万元,支出决算为321万元,完成年度预算的100%。

六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017度一般公共预算财政拨款基本支出6,207万元,其中,人员经费4,989万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、退休费、医疗费、住房公积金、提租补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出;公用经费1,218万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等支出。

七、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费的单位范围

武汉市审计局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括武汉市审计局本级及下属1个参照公务员法管理事业单位。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2017年度“三公”经费财政拨款年度预算数为101万元,支出决算为82万元,为预算的81.19%,其中:

1.因公出国(境)费用支出决算为47万元,为预算的97.91%,比预算减少1万元,主要原因是根据市政府安排出国计划2017年本年共组团1批次,出访8人到美国培训学习。

2017年因公出国(境)团组1个,8人次,实际发生支出47万元。其中:住宿费15万元、旅费15万元、伙食补助费5万元、培训费8万元、杂费4万元。主要根据市政府安排出国计划2017年共组团1批次,出访8人到美国培训学习,比2016年出国人数增加5人。通过考察学习境外国家在绩效审计方面的管理和实施、了解境外国家政府好的做法以及对政府活动的经济性、效率性、效益性进行审计评价的标准学习考察等。

2.公务用车购置及运行维护费支出决算为22万元,完成预算的70.53%;其中:

(1)公务用车购置费0万元。本年度没有购置(更新)公务用车辆预算,年末公务用车保有量9辆。

(2)公务用车运行维护费22万元,为预算的70.53%,比预算减少9万元,主要原因是我局严格执行中央八项规定,认真贯彻落实中央及省市关于厉行节约的各项要求,严格控制公务用车。主要用于现有车辆的日常维护及保养,其中:燃料费5万元;维修费8万元;过桥过路费1万元;保险费8万元。

3.公务接待费支出决算为13万元,为预算的65%,比预算减少7万元,主要原因是严格执行中央八项规定,严格执行公务接待就餐标准,有效控制公务接待批次及费用等。主要用于省内外学习交流培训等接待。

2017年执行公务和开展业务活动开支公务接待费13万元。其中:省内外学习交流培训等接待13万元,主要用于业务学习交流培训等接待工作108批次1805人次(其中:陪同186人次)。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年增加24万元,增长41.38%,其中:因公出国(境)支出决算增加31万元,增长193.75%;公务用车购置及运行费支出决算减少6万元,降低21.43%,公务接待支出决算减少1万元,降低7.14%。因公出国(境)费用支出增加的主要原因是比2016年出国人数增加5人,公务用车购置及运行费支出决算减少的主要原因是认真贯彻落实中央及省市关于厉行节约的各项要求,公务接待支出决算减少的主要原因是严格执行中央“八项规定”。

八、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况

2017年本部门无政府性基金预算财政拨款收入及支出。

九、关于2017年度预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况  

根据预算绩效管理要求,武汉市审计局组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及项目5个,资金2,863万元。组织对1个部门开展整体支出绩效自评,资金9,070万元。从绩效评价情况来看,武汉市审计局紧紧围绕市委市政府中心工作,以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础,着力反映公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况,履行审计法定职责,努力实现对公共资金、国有资产国有资源的审计全覆盖,为武汉建设国家中心城市、复兴大武汉、服务武汉经济、城市、民生“三个升级版”做出了积极贡献。

(二)绩效自评结果

武汉市审计局2017年在市级部门决算中反映的项目绩效自评结果。

审计业务项目绩效自评综述:项目全年预算数为2,863万元,执行数为2,863万元,完成预算的100%。主要产出和效果:本年度计划完成审计项目55个,已完成59个,完成率为107.27%。同时,还承担省厅统一组织的政策措施落实情况审计、自然资源资产离任审计等项目10个,总完成率为125.45%。发现的问题及原因:一是审计人员不足与审计任务繁重之间的矛盾较为突出;二是审计项目整体质量和水平有待进一步提升;三是审计方式方法仍需不断创新;四是审计人员业务素质与业务知识培训有待进一步加强。下一步改进措施:一是深入贯彻审计全覆盖工作要求,充分发挥国家审计、社会审计、内部审计作用,强化资源整合,构建监督合力;二是积极探索审计领域、审计机制创新,进一步强化审计质量管理,提升审计质效;三是积极探索审计方式方法创新,提高效率;四是进一步强化审计业务培训,提升审计人员业务能力素养。

信息化建设(审计)项目绩效自评综述:信息化全年预算数155万元、“数字化审计工程”项目建设经费500万元,实际执行数为655万元,完成预算的100%。主要产出和效果:信息化经费确保了审计工作正常所需的计算机设备更新、信息系统和网络安全等维护需求。2017年数字化审计工程项目涉及项目监理、审计数据中心、机房改造和服务器采购、云平台和安全设备采购、高清视频会议系统和数据分析室等六项,全部通过公开招标。数字化审计工程项目的建设,改善升级了审计信息化基础设施,实现了数据管理的集中化、数据共享简约化、数据分析的便捷化,现数据中心已集中18个业务处室的八大类22亿条计2T数据,为大数据审计综合分析比对提供了数据基础,推动审计全覆盖工作,提高了审计效率和审计质量,提升了大数据审计能力。发现的问题及原因:数据采集工作有待进一步加强,大数据审计环境有待进一步完善,审计人员计算机审计业务能力有待进一步提升。下一步改进措施:按照湖北省金审工程三期项目建设总体框架和省厅的统一部署,进一步加强网络安全基础设施建设,多渠道整合数据资源,构建审计大数据环境,创新审计方式方法,加强大数据审计技术运用,提升审计效能。

附件:武汉市审计局2017年度项目支出绩效自评报告(见附件)

 

十、2017年度其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况。

2017年度武汉市审计局 (含参照公务员法管理的事业单位)机关运行经费支出1,218万元,比2016年增加467万元,增长38.34%。主要原因是专项公用项目经费增加等。

(二)政府采购支出情况。

2017年度武汉市审计局政府采购支出总额1,269万元,其中:政府采购货物支出119万元、政府采购服务支出1,150万元。授予中小企业合同金额785万元,占政府采购支出总额的61.86%,其中授予小微企业合同金额416万元,占政府采购支出总额的32.78%。

(三)国有资产占用情况。

截至2017年12月31日,武汉市审计局共有车辆9辆,其中:一般公务用车9辆。

 

第四部分  2017年重点工作完成情况

 

一、重大政策措施贯彻落实跟踪审计、财政审计

实施全市稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计,关注去杠杆政策措施的落地生效情况,揭示政策落实中关系不协调、配合不顺畅、机制不健全等障碍,促进深化预算管理改革提高财政运行效率,推动健全完善债务风险防范机制。

开展市本级和市直部门预算执行、财政支持产业发展专项资金等审计,揭示基金化运作主导作用不够突出、资金分配“搞平均主义”等问题,推动修订资金管理办法,促进提升民营经济支持实效。实施92个市直部门及所属421个二、三级单位2016年度预算执行率情况审计,运用财政联网、部门预算执行等数字化审计平台进行多维比对分析,揭示预算执行率变动情况及其深层次原因,查出各类问题金额4.99亿元,移送案件线索5起,促进各单位规范财务管理,提升项目支出绩效。

二、政府投资审计

围绕“四水共治”、“城市绿心”、“亮点区块”等重大城建决策部署开展跟踪审计,组织对海绵城市、南湖出江通道、东湖绿道一期、东湖综合保税区、二环线、地铁3号和11号线、武汉经开区和东湖高新区有轨电车等开展审计,揭示资金分配使用、成本控制、投资绩效等方面存在的问题,推动被审计单位采取30余项整改措施,促进招标投标、成本控制等关键事项规范管理,推动加快项目建设进度。制定出台《关于深化政府投资项目“三位一体”审计工作的意见》和《政府投资项目“三位一体”审计指导计划》,安排26个“三位一体”政府投资审计项目,对指导计划确定的建设项目,组织各平台公司内部审计机构开展审计,有力提升政府投资审计监督成效,促进规范管理和防范风险。

三、经济责任审计

强化权力监督,深化审计成果运用,加强与纪检监察、组织、人事等单位在专项检查、线索移送等方面的协作,积极配合巡视巡察工作,力促扎紧制度的笼子。根据市经济责任审计工作领导小组委托,对25名党政主要领导干部和国有企业领导人员实施经济责任审计,突出对财政资金分配使用、建设项目招投标、国有资产处置等重点领域和环节的监督,着力揭露重大违法违纪问题,强化权力运行监督制约,促进领导干部守法守纪,树立正确的权力观和政绩观。审计移送的重大问题线索查处后,已“双开”1人,警告和严重警告20人。

四、自然资源资产离任审计

成立全市领导干部自然资源资产离任审计试点改革工作领导小组,制定实施《自然资源资产审计实施办法》《自然资源资产审计对象分类管理办法》等4项制度,规范审计组织实施、审计内容、审计方法、成果运用。创新方式方法,推进自然资源资产审计全覆盖,探索实施“重点审、上审下、结合审、随机审、交叉审”的“五审并举”新方法,围绕土地、水、空气、森林、矿山五大领域,对3个区、5个市直职能部门、10个街乡镇、19个区直部门进行审计。坚持问题导向,突出责任落实,关注长江大保护、“四水共治”、湖泊河流保护等政策落实,综合运用大数据技术、地理信息技术等综合分析研判查证,揭示渣土填压湖泊、生活污水收集系统建设推进不力等问题,8人被市纪委问责,长江、汉江非法采砂被取缔、违法用地受到查处强化审计成果运用,实施分级分类管理清单管理,明确责任主体和整改时限,建立整改跟踪、报告和销号制度,开展专项督查。新华社等媒体先后登载了武汉试点改革的经验做法。原市委书记陈一新指出,改革试点工作取得很好成效,为全省、全国改革工作提供了支撑,值得充分肯定。

五、民生资金(项目)审计

组织对保障性安居工程、自然灾害生活救助资金、城市社区资金管理等开展审计,抽查33个安居工程项目和68个村180户农村危房改造家庭,检查15个街乡62户倒房重建家庭救助情况,125个街道办事处268个社区资金使用情况,揭示违规分配保障房、滞拨少拨资金、超范围使用救助资金等问题,促进闲置保障房加快消化、自然灾害救助体系更加健全。开展精准扶贫大数据审计,把握责任、资金、项目主线,实现扶贫项目资金由市到区、到街、到村、到户、到人的审计全覆盖,聚焦贫困人口识别、扶贫政策措施、扶贫项目资金精准性,挤出“水分”;延伸调查10余家单位,重点审计新洲区等4个区、31个乡镇(街)、101个村组,涉及资金21.78亿元,推动完善扶贫工作制度,贫困人口动态管理更加有效,扶贫资金统筹机制更加完善。

六、国有企业审计和专项资金审计

围绕“做强做优做大国有企业”,组织对市直部门经营性国有资产开展专项审计调查,首次摸清分散在市直部门管理的经营性国有资产家底,揭示企业“小、散、乱”、运营机制不活、国有权益被侵蚀等问题,推动市直部门经营性国有资产实施集中统一监管改革,审计结果转化为政府决策。

围绕“新民营经济”战略,组织开展市级财政支持产业发展专项资金统筹使用情况专项审计调查,涉及资金32.54亿元,揭示基金化运作主导作用不够突出、资金分配“撒胡椒面”等问题,推动修订资金分配办法,增强支持实效。开展市属直管公房经营管理、农田水利专项资金等绩效项目审计,揭示部分专项资金分配拨付使用不规范、使用绩效不高、虚报冒领等问题,剖析资金分配不够科学、监督过程流于形式等问题,推动提升国有资产资金使用效益。 

第五部分  名词解释

 

(一)财政拨款收入:指单位从本级财政部门取得的财政拨款。

(二)年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(三)各支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项): 反映行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)的基本支出。

2.一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务 (项): 反映行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

3.一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织及技术专家等方面的支出。

4.一般公共服务(类)审计事务(款)信息化建设(项):反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

5.一般公共服务(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项):反映除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

6.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款) 归口管理的行政单位离退休(项):反映归口管理的行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

7.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映归口管理的事业单位开支的离退休经费。

8.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

9.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款) 事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休待遇人员的医疗经费。

10.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款) 公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

11.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项):反映其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

12.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金 (项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.住房保障支出(类)住房改革支出(款)提租补贴(项):反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。

(四)基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(五)项目支出:指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

(六)“三公”经费:指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中,因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待费用。

(七)机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、委托业务费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

点击下载:武汉市审计局2017年度项目支出绩效自评报告.docx


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